Glossaire

Les termes utilisés dans Retirement Planner et dans ce guide.

Terme	Sens
Âge de début	L’âge où commence la retraite dans une stratégie.
Âge prévu (âge de planification)	Le dernier âge d’une projection. C’est un horizon de planification, pas une prévision.
Années actives, ralenties et sédentaires	Les trois phases de la retraite, des premières années actives aux dernières années, plus tranquilles.
Budget	Les dépenses qu’une stratégie prévoit pour chaque année, en dollars d’aujourd’hui.
CELI	Compte d’épargne libre d’impôt : les retraits ne sont pas imposés et n’ont aucun effet sur la SV ni sur le SRG.
Centile	Dans le test de résistance, le 10e centile est le résultat sous lequel se trouvent 10 % des avenirs; la médiane est le 50e.
Client	Une personne pour qui vous planifiez, avec un profil qui réunit sa situation.
Disposition présumée	La vente qu’un compte ou un bien est réputé avoir faite au décès, aux fins de l’impôt.
Dollars d’aujourd’hui	Les montants aux prix actuels, avant inflation.
État du plan	La ligne au-dessus du graphique qui indique si le revenu après impôt couvre le budget.
FERR	Fonds enregistré de revenu de retraite : ce que devient un REER au plus tard à la fin de l’année où son titulaire atteint 71 ans, avec des retraits minimaux obligatoires.
Fractionnement du revenu de pension	Déclarer jusqu’à la moitié du revenu de pension admissible dans la déclaration de revenus du conjoint, pour réduire l’impôt total du couple.
Indexé	Qui augmente chaque année avec l’inflation.
Minimum du FERR	La part d’un FERR qui doit être retirée chaque année, fixée par l’ARC.
Mode ménage	Une vue qui combine les projections des deux conjoints et optimise le fractionnement du revenu de pension.
Placements non enregistrés	Les placements détenus hors d’un REER, d’un FERR ou d’un CELI, imposés sur les dividendes, les intérêts et les gains.
Prix de base rajusté (PBR)	Ce qui a été payé pour des placements; il sert à calculer le gain imposable quand ils sont vendus ou retirés.
Récupération (impôt de récupération de la SV)	Les 15 % du revenu au-delà d’un seuil qui sont repris sur la SV.
REER	Régime enregistré d’épargne-retraite : les cotisations sont déductibles et les retraits sont imposés.
Rente	Contrat qui verse un revenu régulier, acheté au moyen d’une somme forfaitaire.
Rente de survivant	La rente du RPC, et la part d’une pension d’employeur, versées à un conjoint après le décès de l’autre.
Report	Le fait de commencer le RPC ou la SV après 65 ans, pour obtenir une rente plus élevée.
Revenu après impôt	Le revenu brut moins l’impôt et la récupération de la SV : ce qu’il reste à dépenser.
Revenu brut	Le revenu de toutes les sources, avant impôt.
Revenu de pension admissible	Le revenu qui donne droit au crédit pour revenu de pension et au fractionnement du revenu de pension : une pension d’employeur, et les retraits du FERR à partir de 65 ans.
RPC / RRQ	Le Régime de pensions du Canada et, au Québec, le Régime de rentes du Québec : des rentes de retraite fondées sur les cotisations versées pendant la vie de travail.
RPC2	Les deuxièmes cotisations supplémentaires, sur les gains au-delà du maximum annuel, depuis 2024.
Seuil de rentabilité	L’âge à partir duquel une prestation commencée plus tard a rapporté plus, au total, qu’une prestation commencée plus tôt.
Simulation de Monte-Carlo	Faire passer un plan par de nombreux avenirs aléatoires pour voir à quelle fréquence il tient. Voir Test de résistance.
SRG	Supplément de revenu garanti : une prestation non imposable pour les bénéficiaires de la SV à faible revenu.
Stratégie	Une façon dont un client pourrait prendre sa retraite : ses choix quant aux prestations, aux retraits et aux dépenses.
SV	Sécurité de la vieillesse : une pension mensuelle versée à partir de 65 ans selon le nombre d’années vécues au Canada.
Test de résistance	La simulation de Monte-Carlo d’une stratégie.
Valeur nette	Les comptes et les biens, moins les dettes.