9. Mode ménage#

Exige un abonnement Pro ou Conseiller.

9.1 Qu’est-ce que le mode ménage ?#

Le mode ménage réunit les projections de retraite de deux clients associés — habituellement des conjoints — dans une vue unifiée. Plutôt que d’examiner le plan de chaque personne isolément, vous voyez le revenu brut combiné, l’impôt combiné et le revenu net combiné du ménage dans son ensemble, année après année.

Cela compte en planification de la retraite parce que l’impôt sur le revenu au Canada est établi par personne, et non par ménage. Un couple dont l’un des conjoints gagne 120 000 $ et l’autre 0 $ paie nettement plus d’impôt au total qu’un couple où chacun gagne 60 000 $ — même si le revenu total du ménage est identique. Le mode ménage rend cette dynamique visible et, grâce au fractionnement du revenu de pension, aide à en atténuer l’effet.

Ce que présente le mode ménage :

• Le revenu annuel combiné des deux conjoints, côte à côte
• Les montants budgétaires combinés
• L’impôt estimé combiné, compte tenu de la province, des crédits et de la fourchette d’imposition de chacun
• La réduction d’impôt que permet le fractionnement du revenu de pension
• La valeur nette combinée de tous les actifs du ménage

9.2 Conditions préalables#

Trois conditions doivent être remplies avant que la case Household n’apparaisse dans la barre d’outils :

1. Clients associés comme conjoints. Les deux clients doivent être associés l’un à l’autre à titre de conjoints. Ce réglage se fait dans le profil de chaque client (champ Spouse de l’éditeur). Le lien doit exister des deux côtés : le client principal doit pointer vers le conjoint, et le conjoint vers le client principal.

2. Stratégies de conjoint associées. La stratégie active du client principal doit avoir une stratégie de conjoint sélectionnée (champ Spouse Strategy des réglages de la stratégie). L’application sait ainsi laquelle des stratégies du conjoint utiliser pour combiner les projections.

3. Date de naissance saisie pour les deux clients. Le mode ménage se sert de la date de naissance de chacun pour synchroniser les deux échéanciers : comme le graphique progresse toujours selon l’âge du client principal, l’application doit savoir quel âge a le conjoint à chaque moment. S’il manque une date de naissance, une boîte de dialogue d’avertissement s’affiche lorsque vous tentez d’activer le mode ménage et vous invite à saisir la date manquante.

Une fois ces trois conditions réunies, la case Household devient visible dans la barre d’outils du graphique (accompagnée d’une ⭐ si vous êtes au forfait Personal, pour indiquer qu’il s’agit d’une fonction supérieure). L’application exige également un abonnement Pro ou Conseiller : tenter d’activer le mode avec le forfait Personal ouvre la page d’abonnement.

Pour activer le mode ménage :

1. Ouvrez le graphique du revenu du client principal.
2. Vérifiez que la case Household est visible dans la barre d’outils.
3. Cochez la case Household.
4. Le graphique et le tableau basculent aussitôt vers la vue combinée du ménage.

Conseil : l’état du mode ménage est conservé d’une session à l’autre. Si vous fermez puis rouvrez l’application avec le même client sélectionné, la vue ménage retrouve automatiquement son état précédent (activé ou désactivé).

9.3 Fractionnement du revenu de pension#

Contexte#

La législation fiscale canadienne permet de transférer — sur papier — le revenu de pension admissible d’un conjoint au revenu plus élevé vers celui au revenu moins élevé, jusqu’à concurrence de 50 % du montant admissible. Comme les fourchettes d’imposition sont progressives, déplacer du revenu du conjoint imposé au taux le plus élevé vers celui imposé au taux le plus faible réduit l’impôt total du couple. Le revenu n’est pas réellement transféré d’un compte bancaire à l’autre : il s’agit d’un choix exercé dans la déclaration de revenus de chaque personne.

Revenus admissibles au fractionnement :

• Le revenu de pension et de rente (à tout âge)
• Les retraits REER/FERR effectués à 65 ans ou plus

Le RPC, la SV et le SRG ne peuvent pas être fractionnés par ce mécanisme (le RPC possède toutefois ses propres règles de partage, qui ne sont pas modélisées ici).

Mode automatique (par défaut)#

Lorsque le mode ménage est activé, la case Auto-split (fractionnement automatique) est cochée par défaut. Dans ce mode, l’application trouve automatiquement le pourcentage de fractionnement qui réduit au minimum l’impôt annuel combiné du couple, pour chaque année de la projection.

L’optimisation consiste à tester chaque pourcentage entier de 0 % à 50 %, par pas de 1 %, à calculer l’impôt combiné à chaque niveau, puis à retenir le pourcentage qui donne le total le plus faible. Ce calcul est repris pour chaque année : le fractionnement optimal peut donc varier d’une année à l’autre à mesure que les revenus évoluent (par exemple après l’épuisement du REER de l’un des conjoints ou au début de la SV).

L’étiquette de la barre d’outils affiche Pension split: Auto lorsque ce mode est actif.

Mode manuel#

Décochez Auto-split pour prendre les commandes. Un curseur apparaît, allant de 0 % à 50 %. Faites-le glisser pour fixer le pourcentage de fractionnement à modéliser. L’étiquette de la barre d’outils se met à jour pour indiquer le pourcentage courant (p. ex. Split: 30%). Le même pourcentage s’applique à toutes les années de la projection.

Le mode manuel est utile pour montrer à un client l’effet fiscal d’un fractionnement précis qu’il envisage, ou pour observer l’évolution des économies à mesure que vous déplacez le curseur.

Économies d’impôt#

Quel que soit le mode, le tableau du ménage présente une colonne Tax Savings (économies d’impôt) pour chaque année — la réduction de l’impôt combiné par rapport à ce que le couple devrait payer sans aucun fractionnement. C’est l’avantage financier direct de la mesure.

Remarque : le fractionnement du revenu de pension est modélisé comme un outil d’optimisation, à des fins de projection. Les choix réels sont exercés chaque année dans la déclaration T1 de chaque personne. Consultez un fiscaliste avant de produire vos déclarations.

9.4 Le graphique du ménage#

Lorsque le mode ménage est actif, les cinq types de graphiques se mettent à jour pour refléter les données combinées du ménage.

Revenu brut, imposable/non imposable, revenu après impôt et valeur nette : ces modes réunissent les chiffres des deux conjoints en une seule série de barres. La hauteur de chaque barre représente le total du ménage pour l’année — et non le revenu d’une seule personne.

Empilé par source : ce mode présente deux bandes empilées dans chaque barre — une pour le client principal et une pour le conjoint, chacune portant le nom (abrégé) de la personne. C’est le type de graphique le plus utile en mode ménage, puisqu’il montre la contribution de chaque conjoint au revenu total au fil de la retraite, ainsi que le déplacement des contributions relatives à mesure que le RPC, la SV et les comptes de décaissement entrent en jeu à des âges différents.

Remarque : la comparaison de stratégies (menu Compare with:) n’est pas offerte lorsque le mode ménage est activé. Évaluez d’abord les compromis entre stratégies au niveau individuel, puis passez au mode ménage pour apprécier le portrait combiné et optimisé sur le plan fiscal.

9.5 Lire le tableau du ménage#

Passez à l’onglet Table avec le mode ménage activé pour obtenir une ventilation année par année du plan combiné. Le tableau adopte une disposition propre au ménage, avec les colonnes suivantes :

Les préfixes de colonne P. et S. sont tirés des noms réels des clients (p. ex. J. Doe et M. Smith deviennent J. et M.), de sorte que les colonnes identifient chaque conjoint d’un coup d’œil, même dans une fenêtre étroite.

Conseil : parcourez la colonne Tax Savings pour repérer les années où le fractionnement rapporte le plus. Les années comportant d’importants retraits REER par le conjoint au revenu le plus élevé affichent souvent les plus grandes économies — ce sont celles où rééquilibrer les retraits ou revoir le moment de la conversion en FERR a le plus d’effet.